MENDAPATKAN KREDIT DARI BANK

Kiat-kiat mendapatkan pinjaman kredit dari Bank, sebagai daya dongkrak bisnis yang sedang berkembang

Akhir-akhir ini Bank semakin tertarik untuk membiayai atau memberi pinjaman kredit kepada usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM). Oleh karena itu, beberapa Bank telah menyediakan skema pinjaman kredit yang ditujukan khusus untuk UMKM. Apa kiat-kiatnya agar Bank tertarik membiayai bisnis kita?

Menurut penelitian Bank Indonesia, sebagian besar UMKM di Indonesia berkinerja bagus. Dari 11.000 unit usaha sampel yang diteliti dan tersebar pada sebelas wilayah, menunjukkan 84,4% mencatat laba usaha diatas 10%. Dari 11.000 unit usaha tersebut, 35% memiliki profit margin lebih dari 35%. Dari sampel BI ini menunjukkan kesimpulan berbeda dari pandangan orang pada umumnya bahwa usaha UMKM itu ringkih dan berkinerja buruk.

Hasil penelitian Bank Indoensia sebagai otoritas moneter biasanya menjadi acuan pihak perbankan dalam mengucurkan kredit pinjaman kepada dunia usaha. Apalagi jika UMKM tersebut sehat, baik dari segi manajemen, arus cashflow/ neraca keuangan dan asset.

Kepala bidang ekonomi dan moneter BI Bandung yang memaparkan hasil penelitian diatas, Hermawan B. Sasongko, mengatakan: “Selama ini telah terjadi kesenjangan antara besarnya pinjaman kredit untuk UMKM yang diharapkan dengan realisasi pinjaman oleh perbankan. Untuk itu, perlu ada sejenis jembatan antara UMKM dengan perbankan. Bukan hanya UMKM saja yang perlu bank-able, tetapi Bank juga perlu umkm-able“.

Hal ini tentu seperti angin segar bagi pengusaha UMKM. Karena penilaian Bank Indonesia terhadap kinerja UMKM akan mendorong dunia perbankan mengucurkan lebih banyak pinjaman kredit ke segmen UMKM. Namun demikian, penyaluran kredit ini harus di respon pengusaha UMKM dengan memnuhi persyaratan dari perbankan.

Namun demikian, ternyata banyak pengusaha UMKM yang bersikap psimis atau ragu-ragu mengajukan pinjaman kredit kepada Bank, padahal perputaran roda bisnis UMKM yang sedang berkembang memerlukan “darah segar” berupa suntikan dana, sedangkan akumulasi laba bulanan belum dapat mengcover kebutuhan roda bisnis yang haus akan dana tambahan. Dalam hal ini, kebutuhan dana itu bisa dipenuhi pihak Bank, dan tentunya dana tambahan ini sangat bermanfaat sebagai “daya donkrak” atau Laverege bisnis itu sendiri.

Masbukhin Pradhana, seorang Pengusaha UMKM sekaligus pembicara kewirausahawan, dan penulis buku “Karyawan Beromset Milyaran“, menyatakan: “Banyak diantara pelaku UMKM yang belum mengetahui secara mendalam produk-produk perbankan yang dikhususkan kepada UMKM. Mereka pada umumnya baru mau mendalaminya pada saat membutuhkannya. Sebagian besar yang baru mereka ketahui baru sebatas kredit konsumer, seperti Kredit Kepemilikan Rumah (KPR), Kredit Kepemilikan Mobil (KPM) dan sejenisnya. Padahal banyak sekali pinjaman yang ditujuan kepada UMKM”.

Bila kita pelajari berbagai tawaran dari pinjaman kredit dari pihak Bank, ternyata banyak jenis pinjaman yang bisa dimanfaatkan pengusaha UMKM. Misalnya BRI, memiliki sekitar 12 produk pinjaman yang diawarkan khusus kepada UMKM. Seperti KUPEDES yang sangat melegenda dan sudah lama hadir dengan Plafon kredit Rp. 25.000,- sampai Rp. 25.000,- , juga ada pinjaman untuk investasi dengan sistem konsiyasi dengan plafon sampai Rp. 5 Milyar.

Demikian juga dengan Bank Bukopin, dimana jika dulu plafon pinjaman untuk UMKM hanya Rp. 2,5 Milyar, sudah di naikkan menjadi Rp. 10 Milyar. Ini menunjukkan Bank semakin tertarik menyalurkan kreditnya kepada sektor UKM. Beberapa bidang usaha UMK yang diminati pihak Bank antara lain : Perdagangan, telekomunikasi, pendidikan, kesehatan dan pembiayaan konsumen.

Saat ini, pihak Bank juga semakin proaktif mendekati sektor UKM. Bank Mandiri misalnya, beberapa waktu lalu menggarap pedagang pakaian Tanah Abang, juga Bank DKI yang memberikan pinjaman kredit kepada para pedagang di kawasan PD Pasar Jaya untuk membeli Hak Pemakaian Tempat Usaha (HPTU) di Pasar Jaya, dengan plafon kredit mencapai 80% dari total nilai HPTU yang dibeli. Dengan demikian, para pedagang yang tertarik hanya harus menyiapkan modal 20% untuk membeli tempat usaha yang ditawarkan. Sisanya sebanyak 80% berasal dari pinjaman kredit Bank DKI dengan waktu pengembalian cicilan antara 1 – 5 tahun dengan suku bunga yang dikenakan antara 14% – 16%.

Beberapa Bank lain juga semalin gencar menawarkan fasilitas kredit kepada pengusaha UMKM, contohnya Bank Himpunan Saudara 1906 yang memberikan pinjaman kredit untuk pengusaha UMKM yang ingin membeli Hak Waralaba. Maksimum jangka waktu pengembalian adalah 5 tahun dan plafon kredit sebesar Rp. 50 juta.

Selain beberapa Bank yang aktif mencari pengusaha UMKM yang layak mendapatkan pinjaman kredit, ada juga beberapa jenis pinjaman kredit yang dalam persyaratannya tidak memerlukan suatu agunan/ jaminan, pinjaman jenis ini dikenal sebagai Kredit Tanpa Agunan (KTA). Pada awalnya pinjaman kredit KTA ini ditujukan khusus untuk pembiayaan konsumsi. Namun kini telah semakin berkembang kegunaannya, yaitu bisa dimanfaatkan sebagai tambahan modal usaha.

Selain beberapa jenis pinjaman kredit seperti yang telah kita kenal selama ini, ternyata ada juga jenis pinjaman kredit yang cukup menarik, seperti pembiayaan Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) yang dikombinasikan dengan pinjaman untuk tambahan modal usaha.

Contohnya begini, jika kita membeli sebuah rumah dengan produk KPR, dimana kita mencicil rumah tersebut secara teratur, setelah cicilan kita berjalan beberapa tahun, tentunya nilai rumah yang kita beli dengan cara mencicil itu sudah lebih besar daripada saat cicilan pertama kali, hal ini selain berasal dari nilai total cicilan kita, juga faktor kenaikan harga property yang cepat. Nah, ternyata, rumah kita tersebut, walaupun belum lunas, bisa kita “sekolahkan” dulu, alias kita manfaatkan untuk mendapatkan tambahan modal usaha kita. Caranya dengan mengajukan permohonan KPR baru untuk rumah tersebut, jika di kabulkan Bank, tentunya nilai KPR yang kita peroleh pasti lebih besar. Sebagian dari nilai KPR tersebut bisa kita gunakan sebagai tambahan modal usaha.

Namun perlu diingat, hendaknya kita bijak dalam meminjam, jika memang roda bisnis kita berputar lancar, sebaiknya kita berutang ke Bank. Jangan meminjam ke Bank untuk digunakan membeli produk konsumsi, hal itu merupakan pemborosan, dan pada akhirnya hal itu akan membuat tekanan liabilitas kita semakin besar, karena ada beban bunga yang harus dibayar tiap bulan.

Walaupun bertebaran produk-produk pinjaman kredit dari pihak Bank, pengusaha UMKM perlu mempersiapkan diri dan mengenal terlebih dahulu jenis-jenis pinjaman kredit yang ditawarkan. Kebanyakan kita datang ke Bank saat kita “butuh” alias arus cashflow bisnis kita mulai tidak sehat, tentu saja kita sulit mendapatkan pinjaman, karena bagi Bank meminjamkan uang kepada pebisnis yang roda usahanya mulai macet adalah berisiko besar mengalami kemacetan dalam pengembalian cicilan, bahkan bisa jadi gagal bayar.

Beberapa kiat-kiat supaya bisnis yang kita jalankan diminati oleh Bank untuk dibiayai antara lain:

*

Pinjamlah uang ke Bank saat kita tidak membutuhkannya. Lho? kok? Bukannya beban bisnis kita akan bertembah berat dengan adanya bunga?. Banyak pengusaha UMKM yang mengajukan pinjaman ke Bank pada saat sangat membutuhkan suntikan dana. Hal ini merupakan sebuah kekeliruan. Menurut Donald Trump, pengusaha properti yang terkenal dari Amerika Serikat melalui buku karya George H. Ross, Trump Strategies for Real Estate, “seharusnya kita meminjam uang ke bank pada saat posisi keuangan kita kuat. Pada saat itu, kita akan dinilai berisiko rendah oleh Bank“.

Bagaimana dengan beban bunga? saat bisnis kita lancar, mengapa harus meminjam uang ke bank? perlu kah? Jika kita kaji lebih mendalam, dana segar dari Bank tersebut dapat kita manfaatkan sebagai ‘tambahan daya’ putaran bisnis kita, misalnya penambahan luas pabrik, atau pembelian mesin baru yang pada gilirannya akan menambah kapasitas produksi. Dan jika marketing kita handal dalam menjual hasil produksi, maka omzet dan laba kita akan bertambah. Dan tentunya beban bunga pinjaman bukan masalah lagi. Jadi pengajuan kredit kepada Bank saat kita tidak/ belum membutuhkannya bertujuan menjalin hubungan baik atau ‘koneksi’ dengan Bank.

Menurut Robert T. Kyosaki yang di kutip bapak Badroni Yuzirman, meminjam uang ke Bank saat tidak membutuhkan uang justru lebih mudah dibandingkan meminjam uang saat kesulitan keuangan, Mengapa? karena orang yang meminjam uang ke Bank saat tidak membutuhkan uang alias kondisi keuangan bisnisnya sehat, biasanya uang tersebut di pergunakan untuk pengembangan usaha dan sejenisnya. Artinya, roda bisnis sudah jalan dan berkembang, perusahaan seperti ini yang membuat ‘ngiler‘ Bank-Bank dan lembaga keuangan lainnya. Karena sudah jelas untung dan aman, Bank-Bank berebut untuk memberi pinjaman. Tetapi jika meminjam uang saat kepepet, biasanya Bank lebih waspada dan menghindari pengusaha yang seperti ini.

*

Referensi Peminjam Uang yang Kredibel. Jika anda mempunyai rekan yang sudah biasa meminjam uang dari Bank dan dianggap kredibel oleh Bank, anda harus mendapatkan Referensi dari rekan anda tersebut, dan pastikan juga jangan sampai mengecewakan rekan anda tersebut di kemudian hari.
*

Bergabung Dalam Kominitas Pengusaha dan Perbankan. Usahakan untuk masuk dalam jejaring pengusaha dan perbankan, dan didalamnya usahakan untuk semakin memperkenalkan usaha/ bisnis anda. Jika usaha anda semakin terkenal, hal ini akan membantu untuk meningkatkan rasa percaya pihak Bank kepada anda, dan itu terjadi jika anda berada dalam ‘radar‘ mereka.

*

Lakukan Publikasi. Misalnya dalam bentuk infotorial/ atau iklan diberbagai media cetak atau media internet, merupakan salah satu cara yang efektif untuk mendoring lembaga keuangan semakin mempercayai usaha anda. Informasikan setiap gerak bisnis anda kepada media. Misalnya, pembukaan outlet baru, cabang baru, peluncuran produk dll. Tentunya sesuaikan dengan budget biaya promosi yang tersedia. Hal-hal tersebut merupakan nilai plus di mata penyedia pinjaman kredit.
*

Ikuti Lomba / Award. Saat ini banyak diantara lomba atau Award yang ditujukan kepada pengusaha UMKM. Hal ini merupakan ajang untuk memperkenalkan usaha anda dan juga akan mampu menarik perhatian terhadap usaha yang anda jalankan. Pada gilirannya akan menambah kepercayaan pihak Bank untuk membiayai usaha anda.

Berikut ini adalah beberapa persyaratan umum yang harus di siapkan:


No & Dokumen Perorangan PT CV KOP
1. Surat Permohonan dan proposal usaha V V V V
2. Akte Pendirian - v v v
3. Akte Perubahan - V V V
4. Pengesahan - V - V
5. Pendaftaran di Pengadilan negeri - V V -
6. Pengumuman di LBNRI - V - -
7. KTP / SIM Pemohon V V V V
8. KK dan Surat Nikah V V V V
9. SIUP V V V V
10. NPWP V V V V
11. TDP V V V V
12. Surat Keterangan Domisili V V V V
13. Cash Collateral V V V V
14. Sertifikat /BPKB/ SIPTB V V V V
15. IMB dan PBB untuk jaminan sertifikat V V V V
16. Faktur dan 3 kwitansi kosong (utk BPKB) V V V V
17. Laporan Neraca 2 tahun V V V V
18. Laporan Rugi Laba 2 tahun V V V V
19. Copy Rekening Koran (minimal 3 bulan terakhir) V V V V
20. Surat Kontrak Kerja (SPK, PO dll) V V V V

MODAL

PENGERTIAN MODAL

Sebelum mengerti masalah permodalan di bidang agribisnis ada baiknya kita

membahas kembali pengertian agribisnis yang telah dipelajari pada modul

sebelumnya. Pengertian agribisnis adalah keseluruhan perusahaan yang

terlibat dalam usaha pemasok bahan atau barang kebutuhan pertanian

seperti usaha makanan ternak, pupuk, mesin pertanian, bahan bakar,

pengangkutan, bibit serta usaha tani yang melakukan budidaya tanaman,

termasuk usaha di bidang pengolahan hasil pertanian, penjualan dan

pemasaran hasil pertanian.

Kegiatan agribisnis ini membutuhkan faktor produksi seperti lahan, tenaga

kerja, alat mesin, termasuk modal dan lainnya agar bisa terlaksana dengan

baik. Berikut ini beberapa definisi modal menurut beberapa ahli ekonomi.

Menurut Soewartoyo (1992), dalam Ensiklopedi Ekonomi, Bisnis dan

Manajemen modal adalah sejumlah uang atau barang yang digunakan untuk

kegiatan perusahaan yang terdiri atas modal tetap seperti gedung pabrik,

mesin-mesin dan modal kerja seperti piutang, sediaan barang, sediaan

bahan, barang setengah jadi, barang jadi. Gilarso (1993), menyatakan

bahwa dalam ilmu ekonomi istilah modal (capital, capital goods) sebagai

faktor produksi menunjuk pada segala sarana dan prasarana (selain manusia

dan pemberian alam) yang dihasilkan untuk digunakan sebagai masukan

(input) dalam proses produksi : bangunan dan konstruksi, alat dan mesin,

serta tambahan pada persediaan.

Modal tersebut dapat diperoleh dari dua sumber yaitu modal sendiri dan

pinjaman. Modal sendiri terdiri atas modal disetor atau modal saham dan

laba ditahan. Pinjaman dapat berupa pinjaman jangka pendek maupun

jangka panjang.

Dalam neraca, modal dalam arti uang dan barang dicatat di sisi kiri sebagai

aktiva atau harta, sedangkan modal dalam arti sumber dana dicatat di sisi kanan sebagai utang dan modal.

Modal dalam Produksi Pertanian

Dalam sistem agribisnis terdiri dari tiga sektor yang saling tergantung secara

ekonomis yaitu sektor masukan (input), produksi (farm) dan keluaran

(output). Modal merupakan salah satu faktor produksi yang termasuk dalam

sektor masukan.

Dalam produksi pertanian, modal adalah peringkat ke 2 faktor produksi

terpenting setelah tanah. Bahkan kadang-kadang orang menyebut “modal”

adalah satu-satunya milik petani yaitu tanah disamping tenaga kerja yang

dinilai murah. Dalam ekonomi pertanian disebutkan pula modal adalah

barang atau uang yang bersama-sama faktor produksi tanah dan tenaga

kerja menghasilkan barang-barang baru atau komoditi pertanian (Mubyarto,

1993). . Modal petani yang berupa barang di luar tanah adalah ternak

beserta kandangnya, cangkul, bajak, dan alat-alat pertanian lain, bibit, pupuk

dan hasil panen yang belum dijual, tanaman yang masih di sawah dan

lainnya. Selanjutnya jenis modal, sumber modal dan cara memperoleh

modal akan dibahas berikut di bawah ini.

Jenis Modal :

Jenis-jenis modal menurut Bambang Riyanto (1993) terdiri dari :

1. Modal Asing/Utang :

Modal asing adalah modal yang berasal dari luar perusahaan yang

sifatnya sementara bekerja di dalam perusahaan, dan bagi perusahaan

yang bersangkutan modal tersebut merupakan utang yang pada saatnya

harus dibayar kembali. Selanjutnya modal asing atau utang ini dibagi

lagi menjadi tiga golongan yaitu :

a. Modal asing/utang jangka pendek (short-term debt) yaitu jangka

waktunya pendek berkisar kurang dari 1 tahun

b. Modal asing/utang jangka menengah (intermediate- term debt)

dengan jangka waktu antara 1 sampai 10 tahun.

c. Modal asing/utang jangka panjang (long- term debt) dengan jangka

waktu lebih dari 10 tahun.

2. Modal Sendiri

Modal sendiri adalah modal yang berasal dari pemilik perusahaan dan

yang tertanam di dalam perusahaan untuk waktu yang tidak tertentu

lamanya. Oleh karena itu modal sendiri ditinjau dari sudut likuiditas

merupakan “dana jangka panjang yang tidak tertentu likuiditasnya.

Modal sendiri yang berasal dari sumber intern (dari dalam perusahaan)

yaitu modal yang dihasilkan sendiri di dalam perusahaan dalam bentuk keuntungan yang dihasilkan perusahaan. Modal sendiri yang berasal dari sumber ekstern ialah modal yang berasal dari pemilik perusahaan

yang bentuknya tergantung dari bentuk hukum perusahaan misalnya PT,

Firma, CV dan perusahaan perseorangan. Perusahaan berbentuk PT,

modal yang berasal dari pemiliknya adalah modal saham; bentuk firma

ialah modal berasal dari anggota Firma; bentuk CV ialah modal yang

berasal dari anggota bekerja dan anggota diam/komanditer ; bentuk

perusahaan perseorangan modalnya berasal dari pemiliknya sendiri

dan bentuk koperasi modal sendiri berasal dari simpanan-simpanan

pokok dan wajib yang berasal dari anggotanya.

Modal sendiri di dalam perusahaan berbentuk Perseroan Terbatas (PT)

terdiri dari :

a. Modal saham

Saham adalah tanda bukti penyertaan modal dalam suatu PT. Bagi

perusahaan bersangkutan akan menerima hasil penjualan saham

yang akan terus tertanam di dalam perusahaan, sedangkan bagi

pemegang saham itu sendiri bukanlah penanaman yang permanen

karena setiap waktu pemegang saham dapat menjual sahamnya.

Jenis-jenis saham sebagai berikut :

v Saham biasa (common stock)

v Saham preferen (preferred stock)

v Saham kumulatif preferen (cumulative preferred stock)

b. Cadangan

Cadangan di sini dimaksudkan sebagai cadangan yang dibentuk dari

keuntungan yang diperoleh oleh perusahaan selama beberapa waktu

yang lampau atau dari tahun yang berjalan. Tidak semua cadangan

termasuk dalam pengertian modal sendiri. Cadangan yang termasuk

dalam modal sendiri antara lain :

v Cadangan ekspansi

v Cadangan modal kerja

v Cadangan selisih kurs

v Cadangan untuk menampung hal-hal atau kejadian-kejadian

yang tidak diduga sebelumnya.

c. Laba ditahan

Keuntungan yang diperoleh oleh suatu perusahaan dapat sebagian

dibayarkan sebagai deviden dan sebagian ditahan oleh perusahaan.

Apabila penahanan keuntungan tersebut sudah dengan tujuan

tertentu, maka dibentuklah cadangan sebagaimana diuraikan di atas.

Apabila perusahaan belum mempunyai tujuan tertentu mengenai

penggunaan keuntungan tersebut, maka keuntungan tersebut

merupakan keuntungan yang ditahan (retained earning). Di dalam neraca sering cadangan dan laba ditahan dijadikan satu dalam pos “retained earning” atau pos sisa-sisa laba, misalnya sisa laba tahun 1998,1999,2000. Adanya keuntungan akan

memperbesar “retained earning” yang berarti hal ini akan

memperbesar modal sendiri. Sebaliknya adanya kerugian yang

dialami akan memperkecil “retained earning” yang berarti akan

memperkecil modal sendiri. Dapatlah disimpulkan bahwa adanya

saldo laba akan memperbesar modal sendiri dan adanya saldo

kerugian akan memperkecil modal sendiri.

Sumber Modal

1. Sumber Internal

Sumber penawaran modal ditinjau dari asalnya pada dasarnya dapat

dibedakan dalam sumber intern (internal sources) dan sumber ekstern

(external sources). Modal yang berasal dari sumber intern adalah modal

atau dana yang dibentuk atau dihasilkan sendiri di dalam perusahaan.

Sumber intern atau sumber dana yang dibentuk atau dihasilkan sendiri di

dalam perusahaan adalah keuntungan yang ditahan (retained net profit)

dan akumulasi penyusutan. (accumulated depreciations). Sebenarnya

ditinjau dari penggunaannya atau bekerjanya kedua dana tersebut di

dalam perusahaan tidak ada bedanya. Berikut ini akan dijelaskan ke dua

jenis modal yang berasal dari sumber intern perusahaan yaitu :

a. Keuntungan/Laba ditahan

Keuntungan/laba yang ditahan adalah besarnya laba yang

dimasukkan dalam cadangan atau ditahan, selain tergantung kepada

besarnya laba yang diperoleh selama periode tertentu, juga

tergantung kepada kebijakan deviden (dividend policy) dan kebijakan

penanaman kembali (plowing back policy) yang dijalankan oleh

perusahaan yang bersangkutan. Meskipun laba yang diperoleh

selama periode tertentu besar, tetapi oleh karena perusahaan

mengambil kebijakan bahwa sebagian besar dari laba tersebut

dibagikan sebagai dividen maka bagian laba yang dijadikan

cadangan adalah kecil. Hal ini berarti sumber intern yang berasal

dari cadangan adalah kecil jumlahnya. Secara umum pelaksanaan

plow backpolicy dalam perusahaan berpedoman pada :

v Hendaknya dijalankan selama dapat diinvestasikan dengan rate

of return yang lebih tinggi daripada cost of capital –nya.

v Hendaknya dapat menstabilkan deviden

v Hendaknya merupakan persiapan untuk menghadapi keadaan

darurat atau untuk ekspansi.

b. Depresiasi

Sumber intern selain berasal dari laba/cadangan juga berasal dari

akumulasi penyusutan /depresiasi. Besarnya akumulasi depresiasi

yang terbentuk dari depresiasi setiap tahunnya adalah tergantung

kepada metode depresiasi yang digunakan oleh perusahaan

bersangkutan. Sementara sebelum akumulasi depresiasi itu

digunakan untuk mengganti aktiva tetap yang akan diganti, dapat

digunakan untuk membelanjai perusahaan meskipun waktunya

terbatas sampai saat penggantiantersebut. Selama waktu itu

akumulasi depresiasi merupakan sumber penawaran modal di dalam

perusahaan sendiri. Makin besar jumlah akumulasi depresiasi

berarti makin besar “sumber intern” dari dana yang dihasilkan di

dalam perusahaan yang bersangkutan.

2. Sumber Eksternal

Sumber ekstern adalah sumber modal yang berasal dari luar perusahaan

Dana yang yang berasal dari sumber ekstern adalah dana yang berasal

dari kreditur dan pemilik, peserta atau penanam saham di dalam

perusahaan. Modal yang berasal dari kreditur adalah utang bagi

perusahaan yang bersangkutan dan modal yang berasal dari kreditur

tersebut adalah apa yang disebut sebagai modal asing. Metode

pembelanjaan perusahaan dengan menggunakan modal asing

dinamakan debt-financing.

Dana yang berasal dari pemilik, peserta atau penanam saham di dalam

perusahaan adalah merupakan dana yang akan tetap ditanamkan dalam

perusahaan yang bersangkutan, dan dana ini dalam perusahaan

tersebut akan menjadi “modal sendiri”. Dengan demikian pada dasarnya

dana yang berasal dari sumber eksternal adalah terdiri dari modal asing

dan modal sendiri.

Selanjutnya menurut Curt Sandig, dalam Bambang Riyanto, (1993),

dikemukakan bahwa perbedaan antara kedua bentuk modal tersebut antara

lain tercantum pada tabel 1 berikut :

Perbedaan Modal Asing dan Modal Sendiri :

Modal Asing                                                                  Modal Sendiri

1. Terutama memperhatikan

pada kepentingannya sendiri

yaitu kepentingan kreditur.

1. Terutama berkepentingan

terhadap kontinuitas,

kelancaran, dan keselamatan

perusahaan

2. Modal yang tidak berpengaruh

terhadap penyelenggaraan

perusahaan

2. Modal yang dengan

kekuasaannya dapat

mempengaruhi politik

perusahaan

3. Modal dengan beban bunga

yang tetap tanpa memandang

adanya keuntungan atau

kerugian

3. Modal yang mempunyai hak atas

laba sesudah pembayaran

 modal asing

4. Modal yang hanya sementara

turut bekerja sama di dalam

perusahaan

4. Modal yang digunakan di dalam

perusahaan untuk waktu yang

tidak terbatas atau tidak tertentu

lamanya

5. Modal yang dijamin dan

mempunyai hak didahulukan

(hak preferen)sebelum modal

sendiri di dalam likuidasi

5. Modal yang menjadi jaminan dan

haknya adalah sesudah modal

asing di dalam likuidasi

Adapun pedoman 3 R dalam penilaian penggunaan kredit oleh Bank

adalah :

a. Returns

Returns menunjukkan hasil yang diharapkan dapat diperoleh dari

penggunaan kredit tersebut. Dalam hubungan ini bank harus menilai

bagaimana kredit yang diperoleh dari bank akan digunakan oleh

perusahaan pemohon kredit. Persoalan di sini apakah penggunaan

kredit tersebut akan dapat menghasilkan returns atau hasil

pendapatan yang cukup untuk menutup biaya.

b. Repayment capacity

Bank harus menilai kemampuan perusahaan pemohon kredit untuk

dapat membayar kembali pinjamannya (repayment capacity) pada

saat-saat di mana kredit tersebut harus diangsur atau dilunasi.

c. Risk-bearing ability

Bank harus menilai apakah perusahaan tersebut mempunyai

kemampuan cukup untuk menanggung resiko kegagalan atau

ketidakpastianjyang bersangkutan dengan penggunaan kredit

tersebut. Dalam hal ini bank harus tahu tentang jaminan apa yang

dapat diberikan atas pinjaman tersebut oleh perusahaan pemohon

kredit.

Pedoman 5 C dalam penilaian penggunaan kredit dari Bank sebagai

berikut :

a. Character

Character menyangkut segi pribadi , watak, dan kejujuran dari

pimpinan perusahaan dalam pemenuhan kewajiban-kewajiban

finansialnya.

b. Capacity

Capacity berkaitan dengan kemampuan pimpinan perusahaan

beserta stafnya dari segi manajemen dan keahlian bidang

usahanya. Kemampuan diukur dari data finansial waktu-waktu

yang lalu. Hal ini menjadi dasar penilaian bank terhadap

kemampuan merealisasikan rencana kerjanya di waktu yang

akan datang dalam hubungannya dengan penggunaan kredit

tersebut.

c. Capital

Capital meunjukkan keadaan finansial perusahaan secara

keseluruhan yang ditampilkan oleh rasio finansialnya dan

penekanan pada tangible net worth –nya.

d. Collateral

Collateral menunjukkan aktiva yang digunakan sebagai jaminan

atas kredit yang diberikan oleh Bank. Jaminan terdiri dari

jaminan pokok yang merupakan seluruh barang ang diblanjai olh

kredit bank dan jaminan tambahan yang merupakan barangbarang

yang dijadikan jaminan tetapi tidak dibeli dengan dana

kredit bank. Besarnya persentase pokok dan tambahan

ditentukan oleh pihak Bank.

e. Conditions

Kondisi ekonomi yang berpengaruh terhadap perusahaan

pemohon kredit perlu diperhatikan bank yang akan memberikan kredit.

3. Pasar Modal

Pasar modal adalah sebagai sumber modal ekstern ketiga yang utama.

Pasar modal adalah pasar abstrak tempat bertemunya calon pemodal (investor) di satu pihak dan emiten yang membutuhkan dana jangka menengah atau jangka panjang di pihak lain. Atau dengan perkataan lain pasar tempat bertemunya permintaan dan penawaran dana jangka menengah atau jangka panjang. Pemodal adalah perorangan atau lembaga yang menanamkan dananya dalam efek (saham), sedangkan emiten adalah perusahaan yang menerbitkan saham untuk ditawarkan kepada masyarakat. Fungsi pasar modal adalah mengalokasikan secara efisien arus dana dari unit ekonomi yang mempunyai surplus tabungan kepada unit ekonomi yang mempunyai defisit tabungan. Dalam pasar modal dibedakan menjadi pasar perdana dan pasar sekunder. Pasar perdana adalah pasar bagi saham yang pertama kali diterbitkan dan ditawarkan dalam pasar modal. Pasar sekunder adalah pasar bagi saham yang sudah ada dan sudah diperdagangkan pada bursa efek. Menurut keputusan Menteri Keuangan RI tentang Emisi Efek melalui Bursa menyatakan bahwa pasar perdana adalaha penawaran efek emiten kepada pemodal selama masa tertentu sebelum efek tersebut dicatatkan pada bursa, sedangkan pasar sekunder adalah perdagangan saham setelah melewati masa penawaran pada pasar perdana. Maka pasar modal dalam bentuk konkritnya adalah Bursa Efek (securities/stock exchange) . Di Jakarta dikenal dengan Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan di Surabaya dikenal dengan nama Bursa Efek Surabaya (BES).

Prosedur Memperoleh Modal

Bagaimanakah perusahaan memperoleh modal ? Para pengusaha

memperoleh modal salah satunya yaitu melalui program pemerintah untuk

pengusaha kecil dan menengah, yang dikenal dengan Kredit Investasi Kecil

(KIK), Kredit Modal Kerja Permanen (KMKP) dan Kredit Candak Kulak

(KCK). Kredit investasi maksudnya ialah kredit untuk membangun gedunggedung,

pabrik beserta perlengkapannya, sedangkan kredit modal lancar

bertujuan untuk memperlancar kegiatan perusahaan terutama untuk modal

kerjanya.

Maksud pemerintah menyediakan kredit ini adalah :

a. Membantu pengusaha kecil dan pedagang kecil dalam bidang

permodalan dengan persyaratan lunak dan bunga rendah.

b. Medorong meningkatkan usaha-usaha di bidang industri, rehabilitasi,

prluasan produksi barang, jasa dan hiburan.

c. Mendorong timbulnya kegiatan pengusaha-pengusaha kecil sehingga

dapat menyerap tenaga kerja baru                                                                                         d. Membantu kegiatan-kegiatan pedagang kecil (KCK)

Berikut ini penjelasan mengenai KIK, KMKP dan KCK:

v KIK (Kredit Investasi Kecil)

1. Maksimum Rp 5 juta per nasabah

2. Bunga kredit 12 % per tahun

3. Jangka waktu kredit paling lama 5 tahun termasuk masa tenggang

waktu yag diperlukan

4. Kewajiban pembiayaan sendiri dari pemohon tidak mutlak

ditetapkan, melainkan menurut kemampuan saat itu

5. Sektor ekonomi yang dapat didanai Kredit Investasi antara lain unit

produksi, rehabilitasi, dan perluasan yang menghasilkan barang dan

jasa, kecuali jasa hiburan.

6. Jaminan kredit dari nasabah ditetapkan sebagai berikut :

a. Jaminan pokok berupa proyek yang dibiayai oleh kredit tersebut

b. Jika nilai jaminan secara fisik tidak mencukupi maka, nasabah

harus menyediakan jaminan tambahan dari kekayaan milik

pribadi nasabah atau pihak ketiga sehingga jumlah nilai

berjumlah minimal 100 % dari jumlah kredit.

7. Untuk memperkuat jaminan pembayaran kembali kredit tersebut,

maka bank mengadakan perjanjian pertanggungan dengan PT

ASKRINDO

v KMKP (Kredit Modal Kerja Permanen) :

1. Kredit ini adalah kredit modal yang terus menerus diperlukan untuk

kelancaran usaha

2. KMKP dapat diberikan untuk semua usaha terutama unit produksi

yang melakukan usaha rehabilitasi dan perluasan yang

menghasilkan barang dan jasa kecuali jasa hiburan.

3. Jumlah kredit Rp 5 juta

4. Bunga kredit 15 % per tahun

5. Jangka waktu kredit maksimal 3 tahun

6. Cara bank memberikan kredit sebagaimana biasa pada pemberian

kredit modal kerja

v KIK dan KMKP diberikan kepada :

1. Golongan pengusaha kecil , yang terdiri dari pribumi yang mengelola

usaha.

2. Perputaran usahanya relatif kecil

3. Bantuan maksimal Rp 5 juta

4. Tidak memiliki kekayaan netto lebih dari Rp 20 jutabaik barang

bergerak atau tidak bergerak setelah dikurangi hutang                                                            5. Untuk suatu jenis kegiatan pengusaha tidak memiliki kekayaan netto                            (kekayaan lancar – hutang lancar = kurang dari 10 juta rupiah).                                                     6. Membutuhkan uang Rp 5 juta untuk setiap perputaran usaha                                          v Bidang usaha yang dapat diberi KIK dan KMKP                                                              Beberapa bidang usaha yang dapat diberikan KIK dan KMKP dan                                                   beberapa persyaratan atau prosedur untuk mengajukan permohonan                                          kredit sebagai berikut :                                                                                                                            1. Usaha Industri                                                                                                                    Keterangan dan data yang diperlukan untuk mengajukan                                                     permohonan adalah sebagai berikut :                                                                                                     a. Fasilitas usaha yang sudah dimiliki saat ini dapat berupa macam, jenis, model, merk, kondisi, kapasitas dari alat yang sudah dimiliki. Fasilitas tersebut antara lain tanah, pabrik, peralatan kantor dan alat transport.                                                                                                      b. Realisasi produk saat ini                                                                                                                   c. Bagaimana proses pembuatan barang, sampai ke pemasaran                                                                 d. Rencana kebutuhan bahan bakud dan jumlah produksi yang akan dihasilkan                                    e. Jumlah tenaga kerja yang ada, mutu tenaga, dan kontinuitas atau kemungkinan lamanya tenaga itu bekerja di pabrik

2. Usaha Perdagangan

Untuk memperoleh kredit iperlukan penjelasan tentang :

a. Fasilitas yang sudah dimiliki saat ini seperti tanah, bangunan,

toko,kios, bangunan kantor, gudang, peralatan, alat transpor,

model, tipe, kapasitas dan sebagainya.

b. Jumlah pembelian tiap bulan

c. Rencana pembelian yang akan datang, jenis tambahan barang

d. Jumlah tenaga kerja yang ada, mutu pendidikannya,

kemungkinan lama tidaknya ia bekerja di tempat tersebut

3. Usaha Pertanian

a. Fasilitas yang ada saat ini dalam usaha pertanian termasuk

usaha peternakan, perikanan, perkebunan. Fasilitas yang

dimaksud adalah sawah, ladang, ternak, padang

penggembalaan, kapal penangkap ikan, tambak, kolam, kebun,

tanaman, alat, model, merk, kapasitas.

b. Realisasi produksi saat ini

c. Penjelasan tentang proses pengolahan tanah, penyebaran bibit,

pemeliharaan sampai panen, lamanya waktu sampai dipasarkan.

d. Rencana produksi yang akan datang

e. Jumlah tenaga kerja, mutu dan kesinambungan

PENGERTIAN PENGENDALIAN USAHA

Setiap organisasi atau perusahaan menggunakan prosedur pengendalian

untuk memastikan mereka membuat kemajuan memuaskan ke arah sasaran

dengan mengunakan sumber daya mereka secara efisien.

Pengendalian adalah proses untuk memastikan bahwa aktivitas sebenarnya

sesuai dengan aktivitas yang direncanakan, ( Stoner, dkk 1996).

Pengendalian membantu manajer atau pimpinan perusahaan untuk

memonitor efektivitas perencanaan, pengorganisasian, dan kepemimpinan,

serta mengambil tindakan korektif sesuai dengan kebutuhan.

Langkah-Langkah Dalam Proses Pengendalian :

1. Menetapkan standar dan metode mengukur prestasi kerja

Idealnya, sasaran dan tujuan yang ditetapkan ketika berlangsung

proses perencanaan dinyatakan dalam istilah yang jelas, dapat diukur

termasuk batas waktunya. Hal ini penting karena beberapa alasan.

Pertama sasaran dengan kata-kata yang meragukan, sperti

“memperbaiki keterampilan karyawan” hanya berupa slogan kosong sampai manajer mulai menetapkan apa yang mereka maksudkan dengan “memperbaiki “ dan apa yang ingin mereka kerjakan dengan sasaran ini dan kapan. Kedua, sasaran yang kata-katanya tepat

(seperti “memperbaiki keterampilan karyawan dengan melaksanakan

seminar di perusahaan seminggu sekali selama kegiatan bisnis

menurun pada bulan Oktober dan Maret”) lebih mudah dievaluasi

ketepatannya dan kegunaannya daripada slogan kosong. Akhirnya

kata-kata yang tepat, tujuan yang dapat diukur mudah

dikomunikasikan dan diterjmahkanmenjadi standar dan metode yang

dapat dipergunakan untuk mengukur prestasi kerja. Dalam industri

jasa, standar dan pegukuran mungkin berupa jumlah waktu pelanggan

harus menunggu dalam antrian sebuah bank, jumlah waktu mereka

harus menunggu sebelum telepon dijawab, atau jumlah klien baru

yang tertarik oleh kampanye iklan yang diperbaiki. Dalam industri

perdagangan, standar dan pengukuran dapat berupa penjualan dan

target produksi, sasaran kehadiran, produk sisa yang dihasilkan dan

yang didaur ulang, dan catatan keselamatan kerja.

2. Pengukuran prestasi kerja

Sepert semua aspek pengendalian, pengukuran adalah proses yang

berulang-ulang dan berlangsung terus-menerus. Frekuensi

pengukuran tergantung pada tipe aktivitas yang diukur. Dalam pabrik

manufaktur, tingkat partikel gas di udara misalnya, mungkin terusmenerus

dimonitor untuk keselamatan, sedangkan kemajuan tujuan

perluasan jangka panjang mungkin perlu ditinjau oleh manajemen

puncak hanya sekali atau dua kali dalam setahun.

3. Menetapkan apakah prestasi kerja sesuai dengan standar

Dalam berbagai cara, ini adalah langkah termudah dalam proses

pengendalian. Kompleksitas dianggap sudah ditangani dalam dua

langkah pertama. Sekarang masalahnya hanya membandingkan hasil

pengukurandengan target atau standar yang telah ditetapkan. Bila

prestasi sesuai dengan standar, manajer mungkin menganggap

bahwa ”segala sesuatu dalam kendali”. Seperti terlihat pada gambar

1. pengendalian tidak harus mengganggu dalam operasi organisasi.

4. Mengambil tindakan korektif

Langkah ini penting jika prestasi lebih rendah dari standar dan analisis

menunjukkan ada tindakan yang diperlukan. Tindakan korektif dapat

termasuk perubahan dalam satu atau beberapa aktivitas operasi organisasi.

Fungsi Pengendalian

Mengapa pengendalian diperlukan ? Salah satu alasan pengendalian

diperlukan adalah rencana yang paling baik sekalipun dapat menyimpang.

Tetapi pengendalian juga membantu manajer memonitor perubahan

lingkungan dan pengaruhnya pada kemajuan organisasi. Dengan kecepatan

perubahan dalam lingkungan organisasi pada tahun-tahun belakangan ini

aspek pengendalian ini semakin lama semakin penting.

Fungsi pengendalian menurut Robert J. Mockler dalam Stoner (1996)

adalah sebagai berikut :

1. Usaha sistematis untuk menetapkan standar prestasi kerja dengan

tujuan perencanaan.

2. Untuk merancang sistem umpan balik informasi, untuk membandingkan

prestasi yang sesungguhnya dengan standar yang telah ditetapkan

terlebih dahulu

3. Untuk menetapkan apakah ada deviasi dan untuk mengukur

signifikansinya,

4. Untuk mengambil tindakan yang diperlukan dan memastikan bahwa

semua sumber daya perusahaan digunakan dengan cara yang seefektif

dan seefisien mungkin mencapai tujuan perusahaan.

Metode Pengendalian Usaha :

Dalam setiap usaha, anggaran adalah laporan kuantitatif formal mengenai

sumber daya yang disisihkan untuk melaksanakan aktivitas yang telah

direncanakan selama jangka waktu tertentu. Anggaran menurut pengertian

tersebut merupakan sarana yang paling luas digunakan untuk merencanakan

dan mengendalikan aktivitas di setiap tingkat dalam sebuah organisasi.

Dengan perkataan lain dalam metode pengendalian usaha yang

dikendalikan adalah anggaran di setiap unit atau bagian dalam perusahaan.

Metode yang digunakan adalah dengan mengevaluasi langsung rencana

anggaran di unit atau bagian dengan pelaksanaan sebenarnya.